Deze aanvraag is geheel vrijblijvend
Een elektrische auto is als bedrijfswagen niet automatisch 100% aftrekbaar. Welk deel u kunt aftrekken, hangt af van het type kosten, de mate van zakelijk gebruik en of het een bestelauto of personenauto betreft. Voor ondernemers die btw-plichtig zijn en de elektrische bedrijfswagen volledig zakelijk inzetten, zijn de meeste kosten wel volledig aftrekbaar. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over de fiscale behandeling van een elektrische bedrijfswagen.
Hoeveel procent van een elektrische auto is aftrekbaar?
Hoeveel procent van een elektrische auto aftrekbaar is, hangt af van de mate van zakelijk gebruik. Gebruikt u de elektrische bedrijfswagen uitsluitend zakelijk, dan zijn de kosten in beginsel volledig aftrekbaar als bedrijfskosten. Zodra er ook privégebruik plaatsvindt, moet u een correctie toepassen op zowel de btw als de inkomstenbelasting.
Voor de inkomstenbelasting geldt dat alle zakelijke kosten van een elektrische bedrijfswagen aftrekbaar zijn van uw winst. Denk aan afschrijving, onderhoud, verzekering en laadkosten. Rijdt u ook privé in de auto, dan telt een bijtelling mee als extra inkomen, wat het netto fiscale voordeel verlaagt.
Voor de btw geldt een vergelijkbare systematiek: u trekt de btw af over het deel dat u zakelijk gebruikt. Gebruikt u de auto ook privé en houdt u geen rittenadministratie bij, dan past de Belastingdienst een forfaitaire correctie toe van 2,7% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm) per jaar.
Wat is de bijtelling voor een elektrische auto in 2024 en 2025?
De bijtelling voor een volledig elektrische auto bedroeg in 2024 en 2025 16% over de eerste 30.000 euro van de catalogusprijs, en 22% over het meerdere. Dit is lager dan de standaard bijtelling van 22% voor auto’s met verbrandingsmotor, maar het voordeel is de afgelopen jaren sterk afgenomen. In 2026 geldt voor nieuwe elektrische auto’s een bijtelling van 16% over de eerste 30.000 euro van de cataloguswaarde.
De bijtelling is relevant als u als ondernemer of werknemer een auto van de zaak ook privé gebruikt. Het percentage wordt berekend over de catalogusprijs en wordt opgeteld bij uw belastbaar inkomen. Voor een elektrische bedrijfswagen die uitsluitend zakelijk wordt ingezet en waarbij u een sluitende rittenadministratie bijhoudt, is er geen bijtelling van toepassing.
Belangrijk om te weten: voor bestelauto’s die uitsluitend zakelijk worden gebruikt, geldt geen bijtelling. Dit maakt een elektrische bestelauto fiscaal aantrekkelijker dan een elektrische personenauto als het voertuig puur voor het werk wordt ingezet.
Welke kosten van een elektrische bedrijfswagen zijn aftrekbaar?
De meeste zakelijke kosten van een elektrische bedrijfswagen zijn aftrekbaar van uw winst. Het gaat om een breed scala aan uitgaven, zolang u kunt aantonen dat ze zakelijk zijn gemaakt.
Aftrekbare kosten zijn onder meer:
- Afschrijving op de aanschafwaarde van de elektrische bedrijfswagen
- Laadkosten (elektriciteit voor zakelijk gebruik)
- Onderhoud en reparaties
- Verzekeringspremies
- Motorrijtuigenbelasting (voor ondernemers geldt een lager bestelautotarief; vanaf 1 juli 2026 tijdelijk de helft van het normale tarief)
- Leasetermijnen bij financial lease of operational lease
- Financieringsrente bij financial lease
Kosten die betrekking hebben op privégebruik zijn niet aftrekbaar. Houdt u een rittenadministratie bij, dan kunt u precies het zakelijke deel opgeven. Doet u dat niet, dan rekent de Belastingdienst met forfaitaire percentages.
Wat is het verschil tussen een elektrische en een brandstofauto qua aftrek?
Het verschil tussen een elektrische bedrijfswagen en een auto op brandstof zit hem voornamelijk in de bijtelling en de motorrijtuigenbelasting. De aftrekbaarheid van zakelijke kosten is in principe voor beide voertuigtypen gelijk, maar de bijkomende belastingvoordelen zijn bij elektrisch rijden groter.
Concreet verschil op een rij:
- Bijtelling: Een elektrische auto heeft een lagere bijtelling (16% over de eerste 30.000 euro) dan een auto met verbrandingsmotor (22%). Dit scheelt direct in het belastbaar inkomen.
- Motorrijtuigenbelasting: Volledig elektrische personenauto’s zijn vrijgesteld van motorrijtuigenbelasting tot en met 2025. Vanaf 2026 geldt een kwartkorting. Voor elektrische bestelauto’s gelden de reguliere ondernemerstarieven.
- Brandstofkosten: Laadkosten zijn doorgaans lager dan brandstofkosten, wat de totale exploitatiekosten verlaagt en daarmee ook de aftrekbare bedragen beïnvloedt.
- Afschrijving: Elektrische bedrijfswagens hebben een hogere aanschafprijs, wat leidt tot hogere afschrijvingskosten die u kunt aftrekken.
Per saldo is een elektrische bedrijfswagen in veel situaties fiscaal voordeliger, maar het voordeel hangt sterk af van uw specifieke situatie en het gebruik van het voertuig.
Kan een ZZP’er btw terugvragen op een elektrische auto?
Ja, een ZZP’er die btw-plichtig is, kan de btw op de aanschaf, het onderhoud en het gebruik van een elektrische bedrijfswagen terugvragen, maar alleen over het zakelijk gebruikte deel. Dit geldt zowel voor bestelauto’s als voor personenauto’s die zakelijk worden ingezet.
Gebruikt u de elektrische bedrijfswagen ook privé, dan moet u een correctie toepassen. Als u geen rittenadministratie bijhoudt die het privégebruik inzichtelijk maakt, rekent de Belastingdienst met een forfait van 2,7% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm) als jaarlijkse btw-correctie voor privégebruik. Heeft u bij aankoop geen btw afgetrokken (bijvoorbeeld bij een margeauto), dan geldt een lager percentage van 1,5%.
Er geldt een maximering: de correctie voor privégebruik is nooit hoger dan de btw die u in dat jaar heeft afgetrokken voor onderhoud en gebruik, plus een vijfde van de bij aankoop afgetrokken btw. Dit maximum geldt gedurende de vier jaren na het aanschafjaar.
Zet u uw privéauto over naar de zaak? Dan bent u tegelijk koper en verkoper, en mag u de btw op die aanschaf niet alsnog aftrekken.
Wanneer is een elektrische bedrijfswagen fiscaal voordeliger dan een nieuwe?
Een elektrische bedrijfswagen is fiscaal voordeliger dan een nieuwe auto met verbrandingsmotor wanneer u intensief zakelijk rijdt, btw-plichtig bent en de bijtelling wilt minimaliseren. De combinatie van lagere bijtelling, vrijstelling of korting op motorrijtuigenbelasting en aftrekbare laadkosten maakt elektrisch rijden voor veel ondernemers aantrekkelijk.
Specifieke situaties waarin een elektrische bedrijfswagen fiscaal het meest oplevert:
- U rijdt meer dan 500 zakelijke kilometers per maand, waardoor laadkostenvoordelen snel oplopen
- U wilt de bijtelling beperken en de auto staat ook op naam van de zaak
- U heeft recht op btw-teruggave en gebruikt de auto overwegend zakelijk
- U maakt gebruik van financial lease, waarbij u rente kunt aftrekken en de btw over de termijnen kunt verrekenen
Een tweedehands elektrische bedrijfswagen kan fiscaal extra aantrekkelijk zijn: de aanschafprijs is lager, de afschrijving is beperkt, en bij aankoop van een margeauto betaalt u geen btw over de aanschaf (maar kunt u deze ook niet terugvragen). Voor ondernemers die hun werkkapitaal willen ontzien, biedt een gebruikte elektrische bedrijfswagen via financial lease een goede balans tussen fiscaal voordeel en maandelijkse lasten.
Hoe DUTCH Vans helpt bij het kiezen van de juiste elektrische bedrijfswagen
Als ondernemer wilt u een elektrische bedrijfswagen die niet alleen fiscaal voordelig is, maar ook direct inzetbaar en technisch betrouwbaar. DUTCH Vans biedt een uitgebreid aanbod van gebruikte bedrijfswagens van merken als Mercedes-Benz, Volkswagen, Ford, Renault, Opel, Iveco, Nissan, Peugeot, Fiat, Kia, Maxus en Citroën. Elk voertuig wordt grondig geïnspecteerd en technisch gecontroleerd voordat het te koop wordt aangeboden.
Wat DUTCH Vans concreet biedt:
- Meer dan 450 bedrijfswagens op voorraad, direct leverbaar
- Dealerkwaliteit voor groothandelsprijzen, met transparante vaste verkoopprijzen
- Financial lease als financieringsoptie, met fiscale voordelen zoals btw-teruggave en renteaftrek
- Onderhoudshistorie en NAP-pas beschikbaar bij de meeste voertuigen
- Maatwerkinrichting zoals stellingkasten, laadvloeren en tussenwanden
Bent u op zoek naar een betrouwbare elektrische bedrijfswagen die fiscaal optimaal inzetbaar is? Neem contact op met DUTCH Vans in Barneveld voor persoonlijk advies of kom langs voor een bezichtiging en proefrit.
Veelgestelde vragen
Moet ik een rittenadministratie bijhouden voor mijn elektrische bedrijfswagen?
Een rittenadministratie is niet verplicht, maar wel sterk aan te raden als u wilt voorkomen dat de Belastingdienst forfaitaire correcties toepast op uw btw-aftrek en bijtelling. Zonder sluitende rittenadministratie gaat de fiscus uit van privégebruik en past ze automatisch de 2,7%-correctie toe op de catalogusprijs. Bijhoudt u wél een volledige rittenadministratie waaruit blijkt dat u de auto uitsluitend zakelijk gebruikt, dan vervalt zowel de bijtelling als de btw-correctie volledig.
Kan ik ook investerings- of milieuaftrek claimen op een elektrische bedrijfswagen?
Ja, in bepaalde gevallen kunt u gebruikmaken van de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) bij de aanschaf van een nieuwe elektrische bedrijfswagen. De MIA kan oplopen tot 45% van het investeringsbedrag als extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving, mits het voertuig op de Milieulijst staat. Meld de investering wel tijdig aan bij RVO, want dit moet binnen drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting gebeuren.
Wat zijn de fiscale gevolgen als ik mijn elektrische bedrijfswagen ook door een werknemer laat gebruiken?
Als u een elektrische bedrijfswagen ter beschikking stelt aan een werknemer die de auto ook privé gebruikt, moet u als werkgever de bijtelling verwerken in de loonadministratie van die werknemer. De werknemer betaalt dan belasting over 16% van de catalogusprijs (tot 30.000 euro) als extra loonvoordeel. Kan de werknemer aantonen dat hij of zij niet meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt via een sluitende rittenadministratie, dan is er geen bijtelling verschuldigd.
Hoe zit het met de btw-aftrek op een thuislaadpaal die ik voor mijn elektrische bedrijfswagen installeer?
De aanschaf- en installatiekosten van een thuislaadpaal zijn in principe aftrekbaar als zakelijke kosten, inclusief de btw, voor zover u de laadpaal zakelijk gebruikt. Laadt u thuis zowel zakelijk als privé op, dan moet u de btw-aftrek splitsen op basis van het werkelijke zakelijke gebruik. Bewaar facturen en laadgegevens goed, zodat u bij een controle kunt onderbouwen welk deel van de laadkosten zakelijk is.
Is een elektrische bestelauto fiscaal voordeliger dan een elektrische personenauto voor mijn bedrijf?
In veel gevallen wel, vooral als het voertuig uitsluitend zakelijk wordt ingezet. Voor een elektrische bestelauto die volledig zakelijk wordt gebruikt, geldt namelijk geen bijtelling en geen btw-correctie voor privégebruik, terwijl u wel alle kosten volledig kunt aftrekken. Bij een elektrische personenauto moet u bij privégebruik altijd rekening houden met bijtelling en een btw-correctie, wat het netto fiscale voordeel aanzienlijk kan verlagen.
Wat gebeurt er fiscaal als ik mijn elektrische bedrijfswagen tussentijds verkoop?
Bij verkoop van een elektrische bedrijfswagen die op de balans staat, kan er sprake zijn van een boekwinst of boekverlies, afhankelijk van de verkoopprijs ten opzichte van de boekwaarde. Een boekwinst is belastbaar als bedrijfsinkomen, terwijl een boekverlies aftrekbaar is van uw winst. Heeft u bij aankoop btw teruggevraagd, dan moet u bij verkoop ook btw afdragen over de verkoopprijs, tenzij u de auto als margeauto verkoopt.
Vanaf welk moment loont het om over te stappen naar een elektrische bedrijfswagen, gezien de hogere aanschafprijs?
De hogere aanschafprijs van een elektrische bedrijfswagen verdient zich fiscaal het snelst terug als u intensief zakelijk rijdt, btw-plichtig bent en optimaal gebruikmaakt van de lagere bijtelling en eventuele MIA/VAMIL-aftrek. Een tweedehands elektrische bedrijfswagen via financial lease kan de instapdrempel aanzienlijk verlagen, omdat u minder werkkapitaal hoeft in te zetten terwijl u toch profiteert van de fiscale voordelen. Laat u adviseren door een fiscalist of neem contact op met DUTCH Vans om de totale kostenplaatje voor uw specifieke situatie door te rekenen.
