Deze aanvraag is geheel vrijblijvend
De bijtelling voor een auto van de zaak bedraagt in 2026 standaard 22% van de cataloguswaarde per jaar voor benzine-, diesel- en hybride personenauto’s. Voor volledig elektrische auto’s geldt een verlaagd percentage. Dit bedrag wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen, waarna je over het totaal inkomstenbelasting betaalt. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over bijtelling, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
Hoe wordt de bijtelling berekend?
De bijtelling wordt berekend door het geldende bijtellingspercentage te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde van de auto. De cataloguswaarde is de nieuwprijs inclusief btw en bpm, zoals vastgesteld door de fabrikant. Het resulterende bedrag wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld, en daarover betaal je inkomstenbelasting naar het tarief dat voor jouw inkomensniveau geldt.
Een rekenvoorbeeld maakt dit concreet. Stel dat de cataloguswaarde van een benzineauto 35.000 euro bedraagt en het bijtellingspercentage 22% is. De jaarlijkse bijtelling is dan 7.700 euro. Val je in de hoogste belastingschijf van 49,5%, dan betaal je over die 7.700 euro ruim 3.800 euro extra belasting per jaar. Val je in de laagste schijf van 36,97%, dan is dat iets meer dan 2.800 euro.
Belangrijk om te weten: de cataloguswaarde verandert niet als de auto in waarde daalt. Een tweedehands auto heeft in de praktijk een lagere marktwaarde, maar voor de bijtellingsberekening telt altijd de oorspronkelijke nieuwprijs. Dit is een veelgemaakte misvatting bij ondernemers die overwegen een gebruikte auto voor de zaak aan te schaffen.
Welk bijtellingspercentage geldt voor jouw auto?
Het bijtellingspercentage dat voor jouw auto geldt, hangt af van het type aandrijving en het jaar van eerste tenaamstelling. In 2026 gelden de volgende tarieven:
- Benzine, diesel en hybride: 22% van de cataloguswaarde
- Volledig elektrisch: 16% over de eerste 30.000 euro van de cataloguswaarde, daarboven 22%
- Waterstof elektrisch: 16% over de volledige cataloguswaarde
Het percentage dat bij de eerste tenaamstelling geldt, staat voor vijf jaar vast. Dit betekent dat als jij een auto aanschaft waarvoor op dat moment een bepaald percentage geldt, jij de komende vijf jaar dat percentage houdt, ongeacht latere wetswijzigingen. Dit biedt zekerheid bij de aanschaf van een auto voor de zaak.
Let op: voor bestelauto’s gelden andere regels. Een bestelauto die uitsluitend zakelijk wordt gebruikt, valt doorgaans buiten de bijtellingsregeling. Meer hierover lees je verderop in dit artikel.
Wat is het verschil in bijtelling tussen een elektrische en een benzineauto?
Het belangrijkste verschil is het bijtellingspercentage: voor een elektrische auto betaal je in 2026 16% over de eerste 30.000 euro van de cataloguswaarde, terwijl voor een benzineauto altijd 22% geldt over de volledige cataloguswaarde. Bij een gelijke cataloguswaarde levert een elektrische auto dus een lagere belastingdruk op, al neemt dit voordeel af naarmate de cataloguswaarde hoger is.
Neem als voorbeeld twee auto’s met een cataloguswaarde van 45.000 euro:
- Benzineauto: 22% x 45.000 euro = 9.900 euro bijtelling per jaar
- Elektrische auto: 16% x 30.000 euro = 4.800 euro + 22% x 15.000 euro = 3.300 euro, totaal 8.100 euro bijtelling per jaar
Het verschil bedraagt in dit geval 1.800 euro per jaar. Over vijf jaar loopt dat op tot 9.000 euro aan lagere bijtelling. Of dit voordeel opweegt tegen de doorgaans hogere aanschafprijs van een elektrische auto, hangt af van jouw persoonlijke situatie, rijgedrag en belastingschijf.
Daarnaast spelen operationele kosten een rol. Elektrisch rijden is per kilometer goedkoper, maar laadinfrastructuur en eventuele thuislaadfaciliteiten brengen extra kosten met zich mee. Een integrale vergelijking is dan ook altijd verstandig voordat je een beslissing maakt.
Wanneer hoef je geen bijtelling te betalen?
Je hoeft geen bijtelling te betalen als je de auto van de zaak aantoonbaar minder dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Dit geldt voor zowel personenauto’s als bestelauto’s. Om dit aan te tonen, ben je verplicht een sluitende rittenadministratie bij te houden die door de Belastingdienst geaccepteerd wordt.
Voor bestelauto’s bestaan aanvullende vrijstellingen. Als een bestelauto door de aard van het werk uitsluitend zakelijk wordt gebruikt, of als er een verbod op privégebruik is vastgelegd en gecontroleerd, kan bijtelling achterwege blijven. Denk hierbij aan situaties waarbij de werkgever schriftelijk heeft vastgelegd dat privégebruik niet is toegestaan en dit ook controleert.
Er zijn ook specifieke situaties waarbij geen bijtelling geldt:
- Bestelauto’s die door meerdere werknemers worden gebruikt en buiten werktijd niet beschikbaar zijn
- Bestelauto’s waarvoor een “verbod privégebruik” is overeengekomen en door de werkgever wordt gehandhaafd
- Bestelauto’s waarbij via een “verklaring uitsluitend zakelijk gebruik” aan de Belastingdienst is doorgegeven dat de auto niet privé wordt gebruikt
Bij twijfel is het altijd verstandig een belastingadviseur te raadplegen, omdat de Belastingdienst streng controleert op privégebruik en de bewijslast bij jou als ondernemer ligt.
Wat is voordeliger: bijtelling betalen of een privéauto zakelijk rijden?
Of bijtelling betalen voordeliger is dan je privéauto zakelijk rijden, hangt af van je rijgedrag, de waarde van je auto en je belastingschijf. Als je veel zakelijke kilometers maakt met een auto met een lage cataloguswaarde, kan bijtelling voordelig uitpakken. Rij je weinig zakelijk, dan is de onbelaste kilometervergoeding van 0,23 euro per kilometer (2026) voor de privéauto vaak goedkoper.
De onbelaste kilometervergoeding is eenvoudig en transparant: je ontvangt per zakelijke kilometer een vaste vergoeding van je werkgever of boekt dit als kosten als je ondernemer bent. Hier zijn geen administratieve verplichtingen aan verbonden, zoals bij de rittenadministratie.
Bij een auto van de zaak profiteer je daarentegen van het feit dat alle autokosten, zoals brandstof, onderhoud, verzekering en wegenbelasting, volledig ten laste van de zaak komen. Daar staat tegenover dat je over de bijtelling belasting betaalt. De balans slaat door in het voordeel van de zakelijke auto als je jaarlijks veel kilometers maakt en de auto intensief zakelijk gebruikt.
Een eenvoudige vuistregel: maak je meer dan circa 15.000 tot 20.000 zakelijke kilometers per jaar, dan is een auto van de zaak in de meeste gevallen financieel aantrekkelijker dan een kilometervergoeding voor je privéauto.
Geldt bijtelling ook voor een gebruikte bedrijfswagen?
Voor een gebruikte personenauto geldt bijtelling op basis van de oorspronkelijke cataloguswaarde, niet de huidige marktwaarde. Een gebruikte bestelauto die voldoet aan de fiscale definitie van een bestelauto en uitsluitend zakelijk wordt gebruikt, valt buiten de bijtellingsregeling. Dit maakt een tweedehands bestelauto fiscaal aantrekkelijk voor ondernemers.
De Belastingdienst hanteert specifieke eisen waaraan een voertuig moet voldoen om als bestelauto te worden aangemerkt. Denk aan een vaste wand achter de bestuurdersstoel, de afmetingen van de laadruimte en het aantal zijruiten. Voldoet een voertuig niet aan die eisen, dan wordt het fiscaal als personenauto beschouwd en geldt de bijtellingsregeling wel.
Voor een gebruikte personenauto die als auto van de zaak wordt ingezet, geldt het bijtellingspercentage dat van toepassing was bij de eerste tenaamstelling. Dat percentage blijft vijf jaar van kracht. Na die vijf jaar wordt het percentage opnieuw vastgesteld op basis van de dan geldende regelgeving.
Hoe DUTCH Vans helpt bij het kiezen van de juiste bedrijfswagen
Als ondernemer wil je een betrouwbare bedrijfswagen die past bij jouw werk en fiscale situatie, zonder dat je daarvoor een nieuwprijs betaalt. DUTCH Vans biedt precies dat: meer dan 450 zorgvuldig geselecteerde en technisch gecontroleerde bedrijfswagens van merken als Mercedes-Benz, Volkswagen, Ford, Renault, Opel, Iveco, Peugeot, Citroën, Fiat en Nissan, direct leverbaar vanuit eigen voorraad.
Wat DUTCH Vans onderscheidt voor ondernemers die nadenken over bijtelling en fiscale voordelen:
- Dealerkwaliteit voor groothandelsprijzen — elk voertuig wordt grondig geïnspecteerd en technisch goedgekeurd
- Transparante vaste verkoopprijzen — geen verborgen kosten, geen onderhandelen
- Onderhoudshistorie en NAP-pas — zekerheid over de staat van het voertuig
- Financial lease mogelijk — ideaal voor ondernemers die hun werkkapitaal willen ontzien
- Direct leverbaar — geen weken wachten, gewoon aan het werk
- Maatwerkinrichting — stellingkasten, laadvloeren, tussenwanden en meer op aanvraag
Bekijk het volledige aanbod bedrijfswagens op de website van DUTCH Vans, of neem contact op voor persoonlijk advies over welke bedrijfswagen het beste past bij jouw werk en fiscale situatie.
Veelgestelde vragen
Kan ik de bijtelling verlagen door een eigen bijdrage te betalen voor privégebruik?
Ja, als je een eigen bijdrage betaalt aan je werkgever of je eigen BV voor het privégebruik van de auto, mag dit bedrag in mindering worden gebracht op de bijtelling. De eigen bijdrage verlaagt het bedrag dat bij je belastbaar inkomen wordt opgeteld, maar mag niet hoger zijn dan de bijtelling zelf. Let op: de eigen bijdrage moet contractueel zijn vastgelegd en daadwerkelijk worden betaald om fiscaal erkend te worden.
Hoe houd ik een correcte rittenadministratie bij om bijtelling te vermijden?
Een door de Belastingdienst geaccepteerde rittenadministratie bevat per rit minimaal de datum, het begin- en eindadres, de gereden route, het aantal kilometers en het doel van de rit (zakelijk of privé). Daarnaast noteer je de begin- en eindstand van de kilometerteller per jaar. Er zijn handige apps en boordcomputers beschikbaar, zoals Mileage Book of TomTom WEBFLEET, die dit proces grotendeels automatiseren en direct een exporteerbaar overzicht genereren dat voldoet aan de eisen van de Belastingdienst.
Wat gebeurt er met de bijtelling als ik de auto van de zaak halverwege het jaar aanschaf of inruil?
De bijtelling wordt naar rato berekend op basis van het aantal maanden dat je de auto ter beschikking hebt gehad. Schaaf je de auto bijvoorbeeld op 1 juli aan, dan betaal je over dat jaar slechts zes maanden bijtelling. Dit geldt ook bij inruil of beëindiging van het gebruik: de bijtelling stopt op de datum waarop de auto niet langer tot je beschikking staat. Zorg dat je dit goed documenteert in je administratie om discussies met de Belastingdienst te voorkomen.
Geldt de bijtelling ook als ik als zzp'er of eenmanszaak een auto op de zaak zet?
Als zzp’er of eenmanszaak werkt de bijtelling iets anders dan bij een werknemer of directeur-grootaandeelhouder. Je kunt de auto tot het ondernemingsvermogen rekenen, waarna je alle autokosten zakelijk aftrekt maar ook de bijtelling als ‘onttrekking’ bij je winst optelt. Alternatively kun je de auto privé houden en een onbelaste kilometervergoeding van €0,23 per zakelijke kilometer in aftrek nemen. Welke keuze het voordeligst is, hangt sterk af van je jaarkilometrage en het type auto — een belastingadviseur kan dit voor jouw situatie doorrekenen.
Wat zijn de meest gemaakte fouten bij de bijtellingsadministratie en hoe vermijd ik die?
De meest voorkomende fouten zijn: een onvolledige rittenadministratie (ontbrekende ritten of onduidelijke omschrijvingen), het niet bijhouden van de kilometerteller aan het begin en einde van het jaar, en het ten onrechte als zakelijk aanmerken van woon-werkverkeer. Woon-werkverkeer geldt namelijk als privégebruik voor de bijtelling. Zorg daarnaast dat je rittenadministratie consistent is met tankbonnen, parkeertickets en agendaafspraken, want de Belastingdienst kruist deze bronnen bij een controle met elkaar.
Verandert het bijtellingspercentage als ik een elektrische auto later ook op benzine of gas laat rijden?
Nee, het bijtellingspercentage wordt vastgesteld op het moment van eerste tenaamstelling en staat vijf jaar vast op basis van het oorspronkelijke aandrijftype. Een ombouw achteraf heeft geen invloed op het geldende percentage gedurende die vijf jaar. Na afloop van de vijfjaarstermijn wordt het percentage opnieuw vastgesteld op basis van de dan geldende regelgeving en het aandrijftype zoals geregistreerd in het kentekenregister.
Is een bestelauto altijd vrijgesteld van bijtelling, of zijn er uitzonderingen?
Een bestelauto is niet automatisch vrijgesteld van bijtelling. De vrijstelling geldt alleen als aan strikte voorwaarden wordt voldaan: de auto wordt uitsluitend zakelijk gebruikt, er is een schriftelijk privégebruiksverbod dat de werkgever actief handhaaft, of er is een ‘verklaring uitsluitend zakelijk gebruik’ ingediend bij de Belastingdienst. Gebruik je de bestelauto ook voor privéritten — inclusief woon-werkverkeer — dan geldt de bijtelling gewoon, tenzij je onder de grens van 500 privékilometers per jaar blijft en dit kunt aantonen met een rittenadministratie.
